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【營運資金是什么意思?】營運資金，也叫營運資本 。廣義的營運資金又稱總營運資本，是指一個企業(yè)投放在流動資產(chǎn)上的資金，具體包括現(xiàn)金、有價證券、應收賬款、存貨等占用的資金 。狹義的營運資金是指某時點內(nèi)企業(yè)的流動資產(chǎn)與流動負債的差額 。流動資產(chǎn)-流動負債=營運資金營運資金越多，說明不能償還的風險越小 。因此，營運資金的多少可以反映償還短期債務的能力 。但是，營運資金是流動資產(chǎn)與流動負債之差，是個絕對數(shù)，如果公司之間規(guī)模相差很大，絕對數(shù)相比的意義很有限 。而流動比率是流動資產(chǎn)和流動負債的比值，是個相對數(shù)，排除了公司規(guī)模不同的影響，更適合公司間以及本公司不同歷史時期的比較 。營運資金是指流動資產(chǎn)減去流動負債或短期負債等后的余額 。如果流動資產(chǎn)－流動負債>0，則與此相對應的凈流動資產(chǎn)是以長期負債和投資人權(quán)益的一定份額為資金來源；如果流動資產(chǎn)－流動負債＝０，則占用在流動資產(chǎn)上的資金都是流動負債融資；如果流動資產(chǎn)－流動負債<0，則流動負債融資，由流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)等長期資產(chǎn)共同占用，償債能力差．營運資金的特點有 1周轉(zhuǎn)時間短 。根據(jù)這一特點，說明營運資金可以通過短期籌資方式加以解決 。2非現(xiàn)金形態(tài)的營運資金如存貨、應收賬款、短期有價證券容易變現(xiàn)，這一點對企業(yè)應付臨時性的資金需求有重要意義 。3數(shù)量具有波動性 。流動資產(chǎn)或流動負債容易受內(nèi)外條件的影響，數(shù)量的波動往往很大 。原因 １、營運資金過大，變現(xiàn)能力強的，說明資產(chǎn)利用率不高;營運資金過大，反之變現(xiàn)能力差的，說明流動資產(chǎn)問題多潛在的償債壓力大 。2、營運資金過少，預示固定資產(chǎn)投資依賴短期借款等流動性融資額的程度高，經(jīng)營上可能面臨一定的困難 。一個企業(yè)要維持正常的運轉(zhuǎn)就必須擁有適量的營運資金，要搞好營運資金管理，必須解決好流動資產(chǎn)和流動負債兩個方面的問題，第一、企業(yè)應該投資多少在流動資產(chǎn)上，即資金運用的管理 。主要包括現(xiàn)金管理、應收賬款管理和存貨管理 ?？梢姡瑺I運資金管理的核心內(nèi)容就是對資金運用和資金籌措的管理，以維持兩者間合理必須的結(jié)構(gòu)或比例并增強流動資產(chǎn)的變現(xiàn)能力 。
以上就是營運資金是什么意思，希望對大家有所幫助 。
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